Het beheer en onderhoud van de begraafplaats wordt gefinancierd uit de inkomsten van de grafrechten en onderverdeeld in lijkbezorgingsrechten en onderhoudsrechten begraafplaats. Wettelijk is bepaald dat de baten van de rechten niet (structureel) boven de geraamde lasten mogen uitgaan.

In 2017 zijn de ontvangen bijdragen van derden ten aanzien van afgekochte contracten met een ingangsdatum van 2017,  of ingaande in de toekomst gestort in de betreffende voorziening :

  • Voorziening afkoop onderhoud begraafplaats ad € 61.900
  • Voorziening uitgifte graven ad € 191.400.

Dit leidt tot eenmalig extra uitgaven in 2017 van € 253.000. Hiermee verslechtert de kostendekking van begraven. Vrijval van de voorzieningen vindt vanaf 2018 plaats conform de looptijd van de contracten, ten behoeve van het jaarlijks beheer en onderhoud van de begraafplaats. De ontvangen afkoopsommen vormen een verplichting aan degene die de afkoopsom heeft betaald en zal door de gemeente aan het onderhoud en beheer moeten worden besteed. Derhalve is een voorziening ex BBV art. 44 lid 2 gevormd.

Kostendekking begraven

x € 1.000

Begroting primitief

Begroting na wijziging

Jaarrekening

Saldo taakveld

453

398

650

Overige toe te rekenen kosten

Overheadtoerekening

145

145

145

Totaal kostenbasis

598

543

795

Begraafrechten

408

408

443

Kostendekking

68%

75%

56%